1楼:匿名用户
管理来不善造成的存货盘亏损失计入管自理费用,作进项税bai额转出,du其实是企业自行承担zhi
了增值税的进项税。所dao以进项税也应计入管理费用,所以这部分进项税也会影响所得税。
借:待处理财产损溢
贷:库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额转出)
借:管理费用
贷:待处理财产损溢
2楼:汪书琴
会造成企业的费用增加,另外10万计入其他应收款,不会造成企业的成本费用的增加,则应该减掉。。但为什么要/(1-13%)
一道关于企业所得税的计算题 15
3楼:胖丁番茄
企业接受捐赠支出会计处理
借:原材料 100万
应交税费-应交增值税-进项税额 17万
贷:营业外收入 117万
楼上计算业务招待费、广告与业务宣传费的销售收入指的是:主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入,不含营业外收入。
所以你用,(8000+120+117)是错误的
4楼:匿名用户
(1)增值税:销项8000*17%+17=1377万元,进项850万元。应交增值税=1377-850=527万元。
(2)营业税:10*12*0.05=6万元
(3)广告费扣除限额(8000+120+117)*0.15=1235.55万元,应纳税所得额调增1500-1235.55=264.45万元
(4)业务招待费按60%扣除,但不超销售收入0.005,(8000+120+117)*0.005=41.
185万元,应纳税所得额调增90*0.6-41.185=12.
815万元。
(5)工会经费调增400*0.02<6,不调;福利费调增60-400*0.14=4万元,教育费15-400*0.025=5万元
(6)罚款不允许税前抵扣,营业外支出应调增6万元
(7)2014年应缴纳的企业所得税:(950+264.45+12.815+4+5+6)*0.25=310.56625万元。
5楼:马依真梓菱
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一道题目求解,关于一道题目，求解。
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