1楼：ofweek人才网
**以下资料供参考
内部控制的一般方法通常包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
1、职责分工控制，要求根据企业目标和职能任务，按照科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。
企业在确定职责分工过程中，应当充分考虑不相容职务相互分离的制衡要求。不相容职务通常包括:授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
2、授权控制，要求企业根据职责分工，明确各部门、各岗位办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任等内容。企业内部各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任，业务经办人员必须在授权范围内办理业务。
3、审核批准控制，要求企业各部门、各岗位按照规定的授权和程序，对相关经济业务和事项的真实性、合规性、合理性以及有关资料的完整性进行复核与审查，通过签署意见并签字或者盖章，作出批准、不予批准或者其他处理的决定。
4、预算控制，要求企业加强预算编制、执行、分析、考核等各环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。
5、财产保护控制，要求企业限制未经授权的人员对财产的直接接触和处置，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、财产保险等措施，确保财产的安全完整。
6、会计系统控制，要求企业根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家统一的会计制度，制定适合本企业的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告以及相关信息披露的处理程序，规范会计政策的选用标准和审批程序，建立、完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能，确保企业财务会计报告真实、准确、完整。
7、内部报告控制，要求企业建立和完善内部报告制度，明确相关信息的收集、分析、报告和处理程序，及时提供业务活动中的重要信息，全面反映经济活动情况，增强内部管理的时效性和针对性。
内部报告方式通常包括:例行报告、实时报告、专题报告、综合报告等。
8、经济活动分析控制，要求企业综合运用生产、购销、投资、财务等方面的信息，利用因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期对企业经营管理活动进行分析，发现存在的问题，查找原因，并提出改进意见和应对措施。
9、绩效考评控制，要求企业科学设置业绩考核指标体系，对照预算指标、盈利水平、投资回报率、安全生产目标等业绩指标，对各部门和员工当期业绩进行考核和评价，兑现奖惩，强化对各部门和员工的激励与约束。
10、信息技术控制，要求企业结合实际情况和计算机信息技术应用程度，建立与本企业经营管理业务相适应的信息化控制流程，提高业务处理效率，减少和消除人为操纵因素，同时加强对计算机信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全、有效运行。
11、与财务报告相关的内部控制，内部控制被定义为一个流程，该流程由公司的首席执行官和财务总监或类似人员设计并监督其运行，并由公司董事会、管理层和其他相关人员实行；从而对财务报告的可靠性以及对外披露的财务报告的编制是否符合公认会计准则提供合理保证。这一流程包括如下政策和程序:
·公司的相关记录在合理的程度上正确和公允的反映了公司对交易的记录和对资产的处置。
·公司对相关交易的记录能够为公司按照公认会计准则准备财务报告提供合理的保证，以及公司的收入和支出都经过了公司管理层和董事的授权批准。
·能够防止和及时发现对财务报告产生重大影响的非法行为，这种行为包括对公司资产不合法的占有、利用和处置。
**如何有效发挥审计监督职能
2楼：匿名用户
在依法治国的大战略下，内部审计部门应积极发挥审计监督职能作用，提升监督服务水平，发挥审计的保障和基石作用，防范审计风险，提升监督成效，全力推进单位经济活动的健康发展和稳步前行。
一、内部审计监督的重要性
1、有助于查错防弊，进一步规范内部财务管理。通过进行有效的内部审计监督，能够发现经济活动中存在的错误，确保入账资料真实、准确、及时、合理、合法，从而进一步规范单位内部财务管理。
2、有助于保障国有资产安全，有效防止国有资产流失。通过内部审计监督，能够对资产状况做到心中有数，提高资产的使用效率，确保国有资产的保值增值，有效防止国有资产流失。
3、有利于建立健全内部控制制度，推动单位廉政建设。单位内部控制制度不健全、作用不明显，将影响了工作效率和效果。通过加强内部审计，可以监督单位内控制度是否健全、是否执行，发现内控薄弱环节，加固内部控制度。
4、有利于提高资金使用效益。通过对单位经费使用情况的检查和分析，可以及时发现资金使用中不合理现象，促使各单位加强资金管理，单位节约开支，提高资金使用效益。
二、完善内部审计监督的措施
1、着力促进贯彻政策法规，把促进政策法规贯彻落实作为审计监督服务的重点，充分发挥公共财政“卫士”作用和国家治理“免疫系统”功能。加大对政策法规执**况的审计调查力度，对重点建设项目的全过程跟踪审计力度，促进单位经济健康发展。
2、结合单位的实际情况，全面梳理原有管理制度，在符合内部控制要求的前提下，建立健全适合本单位的内部控制管理体系，明确相关部门人员的职责和权限，推行全面管理，提倡全员参与，建立彼此牵制、彼此连接、彼此制约的内控制度，发挥其对单位经济管理活动的监督评价作用。
3、加强审计监督与其他监督的协作配合，紧紧依靠党委、与纪检监察、组织人事部门、被审计单位等建立高效顺畅的运转协调机制，形成健全监督网络，增强监督效果。
4、开展专项审计调查，规范财政资金使用行为 。审计工作实践中，要抓重点、难点，不断深化财务审计和专项资金审计，确保财政资金使用效益和规范财政资金使用行为。按照财政资金分配走向和“审计跟着资金走”的工作思路，同时有重点地延伸到其基层单位，通过 “查、问、看”的形式，围绕“拨、收、管、用”四个环节，对专项资金进行了审计调查。
5、开展后续跟踪审计，进一步检查被审计单位对审计发现和建议是否已经采取了适当的纠正行动并取得预期的效果，帮助单位“查漏补缺”，强基固本，确保单位经济持续、健康、稳定的发展。从而充分发挥审计监督职能。
通过内控审计监督，一是能及时发现单位可能存在的潜在风险，做到提前预警，提前防控；二是能对已采取的管控措施在随着环境的变化不断进行调整和改进，确保措施具有时效性、可防控性。三是及时发现存在的内控缺陷，并督促限期整改，限期检查，查一个问题解决落实一个问题，避免造成问题查而不改，形成积累。确保单位各部门能健全自我约束机制，为单位的经济健康发展提供了有力保障。
如何加强内部审计发挥监督服务职能
3楼：
建立现代企业制度
是我国国有大中型企业改革的基本方向。作为现代企业制度,它最明显的特征就是建立规范的法人治理结构,从根本上解决所有权和经营权的分离,促使企业把注意力转移到如何加强管理,提高效益,促进资产保值增值上来。国家不再直接干预企业的生产经营,由于企业自我经营,自我发展,因此迫切需要完善自身的内部控制系统,强化内部约束机制。
内部审计就是企业内部控制系统中的一个重要的组成部分,它通过对企业内部经济活动的监督与评价,帮助企业堵塞漏洞,增收节支,加强管理,提高经济效益。笔者认为要想充分发挥企业内部审计的职能作用就必须找准内部审计的定位,突出服务职能,为企业加强管理服务,为企业提高经济效益服务,为企业领导决策服务,内部审计只有定位于企业,服务于企业,寓服务于监督、评价和控制三大职能之中,才能充分发挥其职能作用。
一、内部审计必须找准定位、服务于企业,才能充分发挥其职能作用现代企业制度下的内部审计要找准定位,要在监督企业依法经营的同时,重点是审计和评价企业经营的效益性,根本目的是为了改善企业经营管理,提高经济效益。
如何发挥财务人员的内部控制作用
4楼：日事清——知识工作者的瑞士军刀
（一）财务人员内部控制职能的强化 据调查显示，目前很多企业的财务人员在内部控制中的职 能已经被逐步弱化，财务工作已经变为了简单的记录工作，导致 了内部监管的失效，内部控制管理流于表面，甚至出现了财务人 员岗位空缺的现象。
（二）健立完善的内部控制制度是保证企业财务会计的基础，但 是目前许多企业的内部控制制度不够健全，主要表现在两个方 面。单位内部缺乏完善的控制规范，没有建立起详细的准则， 选用素质及领导水平较高的领导者。上级单位与主管部门应该 加大对管理者的培训力度，尤其让他们了解风险控制理论，让他 们清楚地意识到内部控制的重要以及本单位内部控制的不足。
强化领导者的责任意识，可以将内部控制水平作为考核领导能 力的重要指标。鉴于事业单位在管理方面沿袭以前的传统较多， 加强和完善内部控制并非一朝一夕之事，所以管理者必须有管 理创新的意识，不要求内部控制立竿见影，要多认识、多了解、多 借鉴经验，一步一步将内部控制工作完善。
（三）健全内部控制制度 建立与上级部门一致的目标，坚定对内部控制实施的决心， 从各个环节严抓细控，规范内部控制，完善相关制度的建设工 作。明确内部控制的涉及范围，范围之内的部门或岗位均不 得越权行事；建立严明的审批责任制度，明确审批人的权力与 责任，对能力和责任范围内的内部控制事项进行审批，有问题要 落实到责任人；建立审计稽查制度，明确稽查的内容、对象，确 定审计权限和报告负责人等；建立考核评价制度，对各个岗位 进行考核与评价，参照评价结构实施绩效管理；五要建立风险预 警机制，对可能存在的重大风险，提前采取预防措施。
（四）建立有效的人力资源政策 事业单位实施有效的人力资源政策是单位适应社会发展要 求的必要手段。因此，在人力资源政策方面，要提高对员工职业 道德素质与专业水平的认识，针对不同岗位员工进行专业培训 的同时，也要注重职业道德素质的培训；建立科学的激励约束机 制，根据员工培训的完成情况，职业能力表现以及考核等进行奖 励与惩罚，提高员工的积极性，促进事业单位实现内部控制目标。
（五）加强内部控制监督 事业单位可采取由内部审计部门及外部监管机构相结合的 方式对其内部控制进行监督。具体来讲，事业单位要不断强化 内部控制的执行效果，同时设立专职机构并独立于其它职能部 门之外。内部审计人员是符合要求的专业审计人员，能够客观、 公正地开展审计工作。
另外，还要积极借助外部监管力量，通过 内外结合的方式，使内部控制的作用有效发挥。
如何发挥内审机构在企业中的作用,如何发挥内部审计在企业中的监督作用
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学校内部如何搞好教育督导,如何充分发挥教育督导职能
1楼 玉壶 教育督导是对教育工作 包括教育行政工作和学校的组织 领导 教育 教学 总务 人事工作 进行视察 监督 指导 建议的活动。具体讲 教师督导就是根据党和国家的教育方针 政策 按照督导的原则和标准 使用科学的方法 对教育行政工作和学校工作通过精密的视察 调查和考核 进而作出审慎的分析和评定 指...
如何发挥内部控制在企业中的作用,如何有效发挥财务部门在企业内部控制中的作用
1楼 匿名用户 一 合理规划流程 现代管理学之父彼得 德鲁克认为 管理得好的企业，没有轰轰烈烈，有的只是平淡无奇。 这句话深刻地说明了企业生存发展的精髓，那便是滴水不漏的严格管理，只有如最精密的机器一样，不出丝毫差错的运转，企业才能立足 发展 壮大。 如何使庞大的 企业机器 稳定运转，就需要严谨的生...