1楼：匿名用户
把去年的暂估入库和售出的两笔业务做的分录完全冲掉，然后按这次的实际发生的业务来做，个人意见，也请高手指点。
2楼：匿名用户
我只是按照书本上自己的理解看看的，没有经验，纯属个人尝试！
借：银行存款 15
贷：以前年度损益调整 12.82
应缴税费-应缴增值税销项税2.18
影响所得税是12.82*0.33=4.23元借：以前年度损益调整4.23
贷：应缴税费-应缴所得税4.23
借：利润分配-未分配利润8.59
贷：以前年度损益调整8.59
3楼：匿名用户
schumiandmassa 请问你这个答案是怎么出来的啊 能详细介绍下么
4楼：润文资讯
直接转成本，只有这样了。
5楼：太史亮敬雨
小规模纳税人期间取得发票不能是增值税专用发票，后期补来专用发票税款按规定也是不可以抵扣的！先把小规模期间暂估库存充平，剩余才可以抵扣！
暂估入库的原材料金额与发票的金额不一致，具体分录该如何？
6楼：自由薄荷
你估计入库时（假设没有税你题目没有）
摘要：xx公司购入估价入库
借：原材料/库存商品 （数量535） 7223.38
贷：应付账款--xx （数量535） 7223.38
实际收到发票时
摘要：冲出xx年xx月xx号凭证 估价入库（冲数量446.91）
借：原材料/库存商品 （红字） 12222.91
贷：应付账款--xx （红字） 12222.91
在做发票**
摘要：xx公司购入
借：库存商品 （数量446.91）12222.91
贷：银行存款/现金 （数量446.91） 12222.91
样库存商品数量为正数88.09，而**是负数4999.53
如果材料已用，或是库存商品已销售，月末库存内有余额的情况下应冲出数量88.09
在根据数量调整主营业务成本
摘要：订正xx年xx日xx号凭证少计成本额（只调金额不调数量）
借：主营业务成本 4999.53
贷：原材料/库存商品 4999.53
而估价入库还有88.09余额 等什么时候这发票再进来在做调整
原材料暂估与实际入库金额存在差异，造成的成本差异应如何调整。
7楼：匿名用户
生产行业有点复杂，销售行业销售库存商品如下:
假如之前暂估10元，拿回票时是9元，说明之前暂估的金额多了导致多结转了1元成本，就需要冲掉
借:主营业务成本 -1
贷:库存商品 -1
若之前暂估10元，拿回票后金额为11元，代表之前结转成本是少结转1元，就需要补结转
借:主营业务成本 1
贷:库存商品 1
8楼：
原材料暂估与实际入库金额存在差异，造成的成本差异应如何调整?
1.用红字制做凭证：冲回原暂估入库凭证数据：
2.然后再按发票金额入库做：
.借:原材料-**材料
贷:(相应科目)
3.处理后就不存在由此造成的材料成本差额了。
9楼：
暂估单价与实际入库单价有差异，成本要在11月调整，不可以在9、10月调整了；
已销产品的营业成本肯定也要跟着调整；
库存就不必调整了，因为，发票到后，要先冲出原估分录，然后，再做有发票的分录，这样，库存在自然而然中就理顺过来了。
暂估入库，并不涉及税金的差异问题，有关分录列示如下：
1、发票未到，货先到，暂入库：
借：原材料
贷：应付账款
2、收入发票：
（1）红字冲暂入库分录
借：原材料
贷：应付账款
（2）按发票金额正式入库：
借：原材料
应交税金---应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
那里需要调整，只要正确做了分录就不需要调整。
10楼：覆水叠涯
上月暂估入账的原材料在本月期初应该冲销（做与暂估入账相反的分录），待实际收到票据后再按准确金额入账
经过上述处理，就不会再产生差异的问题了
11楼：车含烟郗乾
应该包括的。
4月16日，购入甲材料
2000千克，材料已经验收入库，发票账单未到借：原材料
2000*x（计划**）
材料采购差异（可能在借方，也可能在贷方）
贷：应付暂估
2000*x（合同**）
这个肯定是本期的
希望可以帮助肯定
暂估入库金额大于发票金额，应怎么账户处理
12楼：一点通网校
暂估入库金额无论是否大于发票金额，下一个月月初都有把暂估入库的冲销，等发票到了再登账。
暂估入库会计处理过程：
1.只在月底结账前做
2.目的是为了保持“账实一致”
3.操作对象是“货到票未到”的货物
4.金额的确定：一般为和**商采购时达成的**（扣除进项税）5.分录：借：原材料或库存商品
贷：应付账款-暂估价应付款
6.下月初再原分录冲回即可
13楼：匿名用户
暂估入账的都是前一个月暂估，次月冲回。再根据发票入账。
14楼：匿名用户
两种情况，如果库存数量加上这次开票数量大于等于暂估入库数量，直接冲红，然后再按实际开票数量做一张正数凭证即可！如果库存数量加上这次开票数量小于暂估入库数量，如果全部冲红，库存就会出现负数，那样不可以，你可以先按实际有的库存冲红一部分暂估入库，等下月或以后再有了，再把剩余未冲红的暂估冲红！
15楼：
发票入账时,红冲暂估金额
贷款合同上的金额与实际到账金额不符
1楼 匿名用户 这是贷款公司收取高额利息的一种手段， 没有紧急情况，尽量不要使用这种贷款， 虽然不合理，但是并没有违反国家法律， 所以他们是合法的。 2楼 热心网友 变相高利贷，现在网贷都这样。 信贷合同金额和实际到账金额不符，可以投诉吗 3楼 tina婷婷兔 信贷合同的金额跟实际到账金额肯定是不一...