1楼：匿名用户
看你去年是怎么入账的
如果只是计提了挂账应付过其他应付款等科目，本年取得发票付款，冲销原挂账应付同时贷记银行存款等
如果上年已经计提并且支付，本年取得发票补到上年的凭证后面做附件就行，本年不需要再做帐
去年的费用，去年没做账，今年收到发票并支付费用，应该做在今年的的费用里，还是要调整上年的 5
2楼：鄢问硕如南
按照会来计法规定
，没有发票
源是不能够报销的。也就是说
bai必须要du有发票，但是没有规定是什zhi么发票dao。
在你们公司没有明确规定情况下，他可以用别的发票来抵，比如出租车或者办公费的票，但是绝对不能没有票！绝对不能没有票！绝对不能没有票！重要的事情说三遍。
并且在用别的票的情况下，你也不能写报销中国费，还是要根据票的性质入账，但是你自己可以登记一下是抵的中国费
3楼：匿名用户
我理解是，从税务角度来说，要看汇算清缴是否完成，如果已经完成的话，税务也认可，则可以计入本年。如果没有完成，税务认可，调上年。如果不认可，当然就不存在调的问题了。
4楼：笨菜鸟
一般按照费用bai的数额，对本年损益的影du响zhi程度来决定是否计入本年。如果dao
影响较大，则要对以内前年度损益进行容 调整：
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
同时计算所得税：
借：应交税金-应缴所得税
贷：以前年度损益调整
结转减去所得税后的部分；
借：利润分配-未分配利润
贷： 以前年度损益调整
（请参考）